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青岛市人民政府制定规章程序的规定

时间:2024-05-28 09:12:37 来源: 法律资料网 作者:法律资料网 阅读:9355
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青岛市人民政府制定规章程序的规定

山东省青岛市政府


青岛市人民政府制定规章程序的规定
市政府

第一章 总则

第一条 为加强本市政府法制工作,促使规章制定程序的科学化、规范化,提高工作效率,保证规章质量,根据《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》的规定,结合本市实际情况,制定本规定。

第二条 本规定所称规章系指市人民政府为领导和管理本市各项行政工作,根据国家法律、法规和党的方针、政策制定的在本市行政区域内具有行政约束力和强制力的规范性文件。

第三条 制定规章的范围:
(一)为保证法律、行政法规和地方性法规在本市行政区域内的实施,需要由市人民政府制定的规章;
(二)根据本市行政区域内经济建设和社会发展的具体情况,需要由市人民政府制定的规章;
(三)市人民政府职权范围内可以制定的其他规章。

第四条 制定规章应遵循的原则:
(一)坚持四项基本原则,适应本市改革、开放和社会主义现代化建设的需要;
(二)符合宪法、法律、行政法规和地方性法规,符合党的路线、方针、政策,保持同各项法律、法规和规章的衔接配套。
(三)实事求是,切实可行,反映客观规律的要求,具有较强的针对性;
(四)贯彻民主集中制,充分发扬民主。

第五条 市人民政府依法行使制定规章的职权。
市人民政府法制办公室在市人民政府的领导下负责组织实施本规定,对本市规章的制定工作进行统筹规划、综合研究、组织协调、具体指导。

第二章 规划和起草

第六条 市人民政府法制办公室根据国家的长期立法规划,以及本市经济建设、社会发展的需要和有关方面的建议,编制本市制定规章的规划,报市人民政府审定。

第七条 市人民政府各部门于每年十月底前向市人民政府提出下年度制定规章的具体建议。 建议的内容应包括:规章的名称、指导思想、制定理由、主要内容、起草部门、发布机关、送审时间等。

第八条 市人民政府法制办公室对各部门制定规章的具体建议进行综合研究,编制本市制定规章的年度计划,报市人民政府审定。

第九条 经市人民政府审定的规章的规划和计划,由市人民政府法制办公室组织实施并监督执行。 在实施规划和计划过程中,市人民政府法制办公室可以根据形势发展的需要对规划和计划作适当的调整。 市人民政府各部门起草未列入年度计划的规章,应当事先同市人民政府法
制办公室商定。

第十条 规章由市人民政府有关主管部门负责起草。 规章的内容与几个工作部门的业务有密切联系的,由为主的部门会同有关部门联合起草。 重要的规章可以由市人民政府法制办公室负责,组织有关部门起草。

第十一条 规章起草工作由起草部门的领导人负责,组成起草小组或指定专人办理。起草人员应熟悉业务、懂得法律、有较高的文字水平。

第十二条 规章一般采用规定、办法、细则、规则等名称,不得称条例。为实施某项法律、行政法规或地方性法规而制定的规章,可用实施办法、实施细则等名称。 规章的标题应标明其主题名称,并冠以“青岛市”字样。市人民政府各部门在其职权范围内自行发布或几个部门联合
发布的规范性文件,不得在标题上冠以“青岛市”字样。

第十三条 规章一般应包括以下内容:
(一)制定的目的、依据;
(二)应遵循的基本原则,调整对象、适用范围和主管部门;
(三)主体的权利、义务和具体规范;
(四)奖惩办法;
(五)施行日期。

第十四条 规章的内容用条文形式表述,以条为基本单位。条可分为款、项、目,款不冠数字,项和目冠数字。内容多的可分章和节。

第十五条 规章必须结构严谨、内容具体、条理清楚、逻辑严密、概念准确、文字精练、语言规范。必要时,应对某些用语明确规定其特定含义。

第十六条 起草规章应当深入实际,认真调查研究,全面收集资料,进行可行性论证;必须从全局出发,体现整体利益。
起草部门在起草过程中应广泛征求有关部门、基层单位和专家的意见。对于涉及其他部门职权或者与其他部门关系密切的规章,应当主动与有关部门协商并会签;经过充分协商不能取得一致意见的,应当在上报草案时说明情况和理由。

第十七条 起草规章,应当对本市现行内容相同的规章进行清理。如果现行规章将被起草的规章所代替,必须在起草的规章中规定对现行规章予以废止的条款;现行规章需要修改的,应当在上报草案时予以说明。

第十八条 规章起草完成后,应当撰写起草说明。起草说明的内容主要包括起草目的和依据、起草过程以及对主要条款内容的说明等。

第三章 审定和发布

第十九条 规章草案应经起草部门办公会议研究,并由部门主要负责人签署后,报送市人民政府。 报送规章草案应包括下列文件、资料:
(一)起草部门关于送审规章草案的正式报告;
(二)规章草案一式五份;
(三)起草说明和起草所依据的文件及有关资料;
(四)拟废止或修改的现行规章文本。

第二十条 规章草案须由市人民政府法制办公室负责审查,并向市人民政府提出审查意见。 未经市人民政府法制办公室审查的规章草案,不得直接送市政府领导审批。 审查规章草案应遵循本规定第四条规定的原则,并重点审查以下几方面的内容:
(一)制定的必要性;
(二)同宪法、法律、行政法规、地方性法规和党的方针、政策有无抵触;
(三)是否切实可行;
(四)是否与有关部门进行了协商;
(五)是否合乎规范性文件的要求。 规章草案不符合本规定要求的,应及时商同起草部门进行修改、补充或退回起草部门重新办理。

第二十一条 市人民政府法制办公室在审查规章草案过程中,可以召开会议或以书面形式征求各有关方面的意见。 对经过有关部门协商未能取得一致意见的草案,由市人民政府法制办公室进行协调;必要时,由市人民政府分管秘书长召集会议协调处理。

第二十二条 规章草案由市人民政府常务会议审议,或由市人民政府分管领导审批。
市人民政府常务会议审议规章草案时,由起草部门负责人到会作起草说明,市人民政府法制办公室负责人作草案审查情况的说明。

第二十三条 市政府常务会议审议通过或经市政府领导审定的规章,由市人民政府发布,或者经市人民政府批准,由市人民政府主管部门发布。 市人民政府发布规章以正式文件形式印发,发文字号为“青政规章(××××)××号”,同时在《青岛政刊》上全文登载。重要的规章
在《青岛日报》上全文或摘要登载。
经市人民政府批准由主管部门发布的规章,发布时,应注明市人民政府批准的日期。

第二十四条 市人民政府制定的规章,由市人民政府法制办公室办理报省人民政府备案。

第四章 附则

第二十五条 修改或废止规章的程序,按照本规定办理。

第二十六条 起草由市人民政府提请市人民代表大会或市人民代表大会常务委员会审议的地方性法规草案的程序,按照本规定办理。

第二十七条 本规定由市人民政府法制办公室负责解释。

第二十八条 本规定自发布之日起施行。市人民政府一九八七年一月二十八日颁布的《关于起草制定地方性法规、行政规章程序的若干规定》同时废止。



1989年7月24日

国家开发银行关于印发《委托代理补充协议书》(工商银行)的通知

国家开发银行


国家开发银行关于印发《委托代理补充协议书》(工商银行)的通知
国家开发银行



各厅、局、直属单位,分行,各代表处:
现将国家开发银行与中国工商银行签订的《委托代理补充协议》印发给你们,请遵照执行。执行中有何问题,请及时向财会局反映。

附:委托代理补充协议书



委托方(甲方): 代理方(乙方):
国家开发银行 中国工商银行

第一章 总 则
第一条 为了规范国家开发银行(下称甲方)和中国工商银行(下称乙方)的政策性贷款业务委托代理行为,提高委托代理业务质量,更好地为国家重点建设服务,根据双方签订的《委托代理协议书》,特制定本补充协议。
第二条 甲方可以对乙方及其代理经办行就其委托代理业务执行情况,进行经常性的检查监督。遇有重大问题,乙方及其相关代理经办行应积极配合甲方调查解决。
第三条 乙方制定代理甲方贷款业务的有关制度和规定,须商甲方同意后下发其所属执行。

第二章 贷款发放
第四条 甲方应将年度贷款计划、分批下达的贷款指标等文件和资料,及时时抄送乙方,乙方应尽快转发所属代理经办行,借款合同由甲方直接分送乙方及其代理经办行。
第五条 乙方代理经办行应于收到甲方委托贷款基金的当日,通知借款单位办理贷款和转存手续。两个工作日内借款单位仍未前来办妥有关手续的,乙方经办行应立即以特种转帐方式办妥有关手续,并自办理转帐之日起计算贷款利息。
第六条 乙方代理经办行收到委托贷款基金后,遇以下情况应分别处理:
(一)有关贷款计划、指标和合同等资料不全的,应先行办理贷款和转存手续。
(二)贷款资金汇拨凭证内容不详,无法确认借款单位,应立即与甲方联系,并向上级行报告。
第七条 乙方代理经办行应严格按委托贷款基金种类全额发放相应贷款。除借款单位归还贷款本金或甲方委托收回委托贷款基金外,乙方代理经办行无权调减委托贷款基金。

第三章 贷款管理
第八条 乙方相关经办行根据甲方的书面委托对贷款项目的前期调研、评估论证工作予以协助,或承担部分工作。
第九条 为便于乙方代理经办行对甲方委托贷款和贷款项目进行有效的监督和管理,甲方应督促借款单位及时向代理经办行提供有权部门批准的项目初步设计、年度工程建设进度计划和年度贷款使用计划。
第十条 乙方代理经办行应按项目初步设计、年度贷款使用计划和建设进度加强对贷款支用的监督管理,并进行必要的审查。
(一)有无计划外工程或自行扩大建设规模、提高建筑标准;
(二)借款单位的材料、设备采购合同所购材料、设备是否工程所需,货款和定金的支付是否符合有关规定;
(三)工程承包的协议、合同是否符合有关规定,金额与内容是否一致;
(四)借款单位及国家有关规定中明确的其他相关事项。
发现借款单位在贷款使用时有超计划、超标准、挪用贷款和其他重大问题,乙方代理经办行有权采取停止借款单位贷款使用或其他有效措施,并立即报告甲方。
第十一条 当以下情况发生时,乙方代理经办行应及时书面报告甲方,并根据甲方要求采取停止贷款支用或其他应急措施:
(一)借款单位名称或其法定代表人变更;
(二)借款单位体制发生重大变化,如合并、分立、改组等;
(三)借款单位对外投资或联营等;
(四)借款单位财务状况恶化或资金大量体外循环。
第十二条 对于有多项建设资金来源的项目,乙方代理经办行应督促借款单位落实其他各项资金来源,与甲方贷款资金同步到位,并按月向甲方报送“代理国家开发银行贷款项目配置资金到位统计月报”(附式一)。
第十三条 甲方计划内贷款资金供应不能满足项目建设进度时,乙方应积极协助借款单位筹措周转性资金。乙方应将其代理的项目所需储备贷款纳入自身信贷计划,统筹安排,贷款到期后从项目投资中归还。
第十四条 乙方根据甲方的书面委托参与贷款项目的下列工作:
(一)项目主体工程的设计、施工和设备采购的招标工作;
(二)项目招标的标底编审工作;
(三)项目概算调整的审查工作;
(四)项目工程造价的编审工作;
(五)项目竣工验收和决算的编审工作。
第十五条 乙方在其代理的基建项目建成投产后,根据甲方的书面委托协助甲方做好项目的后评价工作。
第十六条 乙方应在其信贷计划内,对代理的基建项目投产后所需流动资金给予优先安排。
第十七条 乙方应建立健全建设项目档案,系统完整地反映项目建设和生产情况,为甲方提供必要的技术经济和财务报告。
第十八条 代理国家重点和大中型项目的经办行,实行季度工作报告制度,内容包括项目建设进度、资金总体到位和需求、财务总体分析等,每季后二十日内向甲方和乙方报告。第四季度以年度总体分析和未来预测为主要内容,于次年二月十日前报送乙方总行和甲方。

第四章 贷款回收
第十九条 乙方应根据借款合同(或临时借款协议)和甲方有关文件规定,做好委托贷款计结息工作。遇利率调整时,甲方应及时通知乙方。
第二十条 甲方根据借款合同规定的分年还款计划,于贷款到期三个月前填制“国家开发银行催收贷款通知单”(附式二),及时送交借款单位和乙方代理经办行。乙方代理经办行根据甲方催收贷款通知单,督促借款单位组织资金还款,在存款户留足资金,并于贷款到期前二十天向甲
方报送“代理国家开发银行到期贷款还款资金落实情况表”(附式三)。
第二十一条 在规定期限内,乙方代理经办行应做好委托贷款本息回收的帐务处理,将收到的贷款本息于当日(最迟不得超过第二个工作日)上划甲方在乙方总行的存款帐户,并按月向甲方编报“代理国家开发银行贷款本金回收月报表”(附式四),按季编报“代理国家开发银行贷款
利息回收季报表”(附式五)。
第二十二条 借款单位在规定的期限内未能偿还甲方贷款本息,乙方代理经办行有权直接从借款单位存款帐户中扣收。如仍有应收未收本息,本金由乙方代理经办行转入逾期贷款户核算,并按甲方有关规定计收利息,应收未收利息计收复利。

第五章 会计核算与财务报告
第二十三条 乙方及其代理经办行应真实、准确、及时地对甲方委托贷款进行会计核算,为甲方提供完整有效的会计信息。
第二十四条 年度终了,乙方代理经办行应代理甲方与借款单位进行委托贷款年终决算签证,并做好其他有关甲方年度财务决算的工作。
第二十五条 乙方及其代理经办行应按要求向甲方提供下列会计报表。
(一)每旬后7日内报送“代理国家开发银行贷款旬报”(附式六);
(二)每月15日内报送上月“代理国家开发银行贷款月份会计科目情况表”(附式七);
(三)每年3月15日内报送上年“代理国家开发银行贷款基金情况表”(附式八)和“代理国家开发银行贷款对帐签证单”(附式九);
(四)代理大中型项目的乙方经办行应向甲方提交委托贷款转存凭证、委托贷款利息和委托贷款本金上划的电汇凭证复印件或传真件。

第六章 委托代理业务考核
第二十六条 乙方应将代理业务管理作为其本行责任目标重要内容之一,纳入统一考核范围,并制定明确的奖罚制度,进行严格的内部考核,分别情况对部分代理经办行给予必要的奖励和处罚。
第二十七条 甲方应对乙方代理经办行委托贷款基金汇拨、本息回收上划、贷款管理、会计核算、业务及财务报告等情况进行检查、考核和监督。
第二十八条 乙方代理经办行在收到甲方委托贷款基金两个工作日仍未办理贷款转存手续,或收取委托贷款本息两个工作日仍未上划的,甲方将按中国人民银行“违反银行结算制度处罚规定”要求其赔偿经济损失。
第二十九条 乙方代理经办行违反委托代理协议书、本补充协议及其他有关规定给甲方造成重大经济损失或其他不良影响的,甲方将有关情况通报乙方总行,取消其代理资格,并依法要求其赔偿经济损失。

第七章 附 则
第三十条 以前规定与补充协议相抵触的,以本补充协议为准。委托代理协议书及本补充协议未尽事宜,由甲乙双方协商解决。
第三十一条 本补充协议自甲乙双方签字之日起生效。
甲方:国家开发银行(签章)
法定代表人(签字) 姚振炎
乙方:中国工商银行(签章)
法定代表人(签字) 张肖
一九九六年八月二十八日于北京
附式:一
代理国家开发银行贷款项目配置资金到位统计月报
编报分行(盖章): 单位:万元
--------------------------------------------
| | 年 计 划 | 年 资 金 到 位 | |
| |--------------|--------------| |
| 贷款项目名称 | 开发银行贷款| 配套资金 | 开发银行贷款| 配套资金 | 年|
| |-------|------|-------|------|投 资|
| |小|硬 |软 |小|自有|其|小|硬 |软 |小|自有|其|完成额|
| | | | | | | | | | | | | | |
| |计|贷款|贷款|计|资金|他|计|贷款|贷款|计|资金|他| |
|--------|-|--|--|-|--|-|-|--|--|-|--|-|---|
| 总 计 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
|一、基本建设 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 1.大中型项目| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| …… | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2.小型项目 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| …… | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
|二、技术改造 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 1.限上项目 | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------

续表
------------------------------------------
| | 年 计 划 | 年 资 金 到 位 | |
| |--------------|--------------| |
|贷款项目名称| 开发银行贷款| 配套资金 | 开发银行贷款| 配套资金 | 年|
| |-------|------|-------|------|投 资|
| |小|硬 |软 |小|自有|其|小|硬 |软 |小|自有|其|完成额|
| | | | | | | | | | | | | | |
| |计|贷款|贷款|计|资金|他|计|贷款|贷款|计|资金|他| |
| |-|--|--|-|--|-|-|--|--|-|--|-|---|
| …… | | | | | | | | | | | | | |
|------|---------------------------------|
|2.限下项目| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| …… | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------
负责人: 填报人: 联系电话: 填报日期
编制说明:1.本表由代理经办行根据项目借款单位资金到位情况填列,并经省、自治区、直辖市分行审核汇总后于次月10日前报送国家开发银行综合计划资金处;
2.年计划栏按开发银行综计局下达的年计划填列;
3.本表配套资金中其他项是指除自有资产以外的自筹资金、其他银行贷款、利用外资(按入帐当日国家外汇牌价折算)等所有配套资金来源;
4.投资完成额是指以货币形式表现的在一定时期内建造和购置固定资产的工作量以及与此有关的费用总称;
5.联系电话:68437386、68460467,传真电话:68473302、68472990、68472990、68472991,联系人:朱天彤、邵一男。
附式:二
国家开发银行催收贷款通知书
填制单位: 单位:万元
-------------------------------------------
| 借款单位 | |贷款总额| |
|------|----------------------|----|------|
| 主管部门 | |已还贷款| |
|------|----------------------|----|------|
| 经办银行 | |贷款余额| |
|-----------------------------|-----------|
| |备注: |
| 你单位应于 月 日归还我行本次到期贷款 万元,逾| |
| | |
|期贷款 万元,合计 万元。 | |
| | |
| |联系人: |
| 国家开发银行(盖章) | |
| | |
| 年 月 日 |电话: |
| | |
| | |
-------------------------------------------
编制说明:本表由开发银行信贷局填制,一式三份,借款单位、代理经办行各一份,留存一份。
附式:三
代理国家开发银行到期贷款还款资金落实情况表
年 月 日
编报行(盖章): 单位:万元
-------------------------------------------
|借款|项目|贷款|贷款| 到 期 贷 款 |还款资金| | |
| | | | |-----------| |缺 口 数| 备注 |
|单位|名称|种类|余额|金 额|其中:逾期贷款|已落实数| | |
|--|--|--|--|---|-------|----|-----|------|
| 1| 2| 3| 4| 5 | 6 | 7 |8=5-7| 9 |
|--|--|--|--|---|-------|----|-----|------|
| | | | | | | | | |
|--|--|--|--|---|-------|----|-----|------|
| | | | | | | | | |
|--|--|--|--|---|-------|----|-----|------|
| | | | | | | | | |
|--|--|--|--|---|-------|----|-----|------|
| | | | | | | | | |
|--|--|--|--|---|-------|----|-----|------|
| | | | | | | | | |
-------------------------------------------
负责人: 复核: 制表人: 填制日期:
编制说明:1.本表由代理经办行据实填列;
2.本表一式二份,开发银行有关信贷局、代理经办行各一份;
3.本表由代理经办行于每笔贷款到期前二十日内寄开发银行有关信贷局;
4.逾期贷款系指逾期(含展期后到期)不能归还的贷款。
附式:四
代理国家开发银行贷款本金回收月报表
年 月
编报行(盖章): 单位:万元
-------------------------------------------
| | | | 期初贷款 | | 本期回收贷款 | 期末贷款 | |
|借款|项目|贷款|------|本期|---------|--------| |
|单位|名称| | |其中:|发放| |其中:|上划| |其中:|备 注|
| | |种类|余额|逾期 |贷款|金额|逾期 | |余 额|逾期 | |
| | | | |贷款 | | |贷款 |日期| |贷款 | |
|--|--|--|--|---|--|--|---|--|----|---|---|
| | | | | | | | | |10=4| | |
| 1| 2| 3| 4| 5 | 6| 7| 8| 9| | 11| 12|
| | | | | | | | | |+6-7| | |
|--|--|--|--|---|--|--|---|--|----|---|---|
| | | | | | | | | | | | |
|--|--|--|--|---|--|--|---|--|----|---|---|
| | | | | | | | | | | | |
|--|--|--|--|---|--|--|---|--|----|---|---|
| | | | | | | | | | | | |
|--|--|--|--|---|--|--|---|--|----|---|---|
| | | | | | | | | | | | |
|--|--|--|--|---|--|--|---|--|----|---|---|
| | | | | | | | | | | | |
|--|--|--|--|---|--|--|---|--|----|---|---|
|合计| | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------
负责人: 复核: 制表人: 填制日期:
编制说明:1.本表由代理经办行根据贷款本金回收情况据实填列;
2.本表经各省、自治区、直辖市、计划单列市分行按信贷局分项目汇总,于次月12日内一式两份报开发银行财会局、有关信贷局各一份;
3.逾期贷款系指逾期(含展期后到期)不能归还的贷款。
附式:五
代理国家开发银行贷款利息回收季报表
年 季
编报行(盖章): 单位:万元
-------------------------------------------
| | | |应收 | 本期应收利息 | 实收利息| | |
|借款|项目|贷款|未收利|--------|-----| 应收未收利 | |
|单位|名称| |息期 | |本金| | |上划| |备 注|
| | |种类|初余额|小计|利息|复利|金额|日期| 息期末余额 | |
| | | | | | | | | | | |
|--|--|--|---|--|--|--|--|--|--------|----|
| | | | | | | | | | | |
| 1| 2| 3| 4 | 5| 6| 7| 8| 9|10=4+5-8| 11 |
| | | | | | | | | | | |
|--|--|--|---|--|--|--|--|--|--------|----|
| | | | | | | | | | | |
|--|--|--|---|--|--|--|--|--|--------|----|
| | | | | | | | | | | |
|--|--|--|---|--|--|--|--|--|--------|----|
| | | | | | | | | | | |
|--|--|--|---|--|--|--|--|--|--------|----|
| | | | | | | | | | | |
|--|--|--|---|--|--|--|--|--|--------|----|
| | | | | | | | | | | |
|--|--|--|---|--|--|--|--|--|--------|----|
|合计| | | | | | | | | | |
-------------------------------------------
负责人: 复核: 制表人: 填制日期:
编制说明:1.本表由代理经办行根据利息回收情况据实填列;
2.本表经各省、自治区、直辖市、计划单列市分行按信贷局分项目汇总,于结息日次月10日内报开发银行财会局、有关信贷局各一份。
附式:六
代理国家开发银行贷款旬报
年 月 日
编报行(盖章): 单位:万元
-----------------------------------------
| | 本年累计 | | |
| 项目名称 | | 贷款余额 | 备 注 |
| | 发放贷款 | | |
|--------------|------|------|----------|
| 一、代理开发银行基建贷款 | | | |
|--------------|------|------|----------|
| 其中:逾期贷款 | | | |
|--------------|------|------|----------|
| 二、代理开发银行基建软贷款| | | |
|--------------|------|------|----------|
| 其中:逾期贷款 | | | |
|--------------|------|------|----------|
| 三、代理开发银行技改贷款 | | | |
|--------------|------|------|----------|
| 其中:逾期贷款 | | | |
|--------------|------|------|----------|
| 四、代理开发银行专项贷款 | | | |
|--------------|------|------|----------|
| 其中:逾期贷款 | | | |
|--------------|------|------|----------|
| 合 计 | | | |
|--------------|------|------|----------|
| 其中:逾期贷款 | | | |
-----------------------------------------
财会负责人: 复核: 制表:
编报说明:本表由代理行总行编制,并于每旬后7日内报开发银行财会局。
附式:七
代理国家开发银行贷款月份会计科目情况表
年 月 日
编报行(盖章): 单位:万元
------------------------------------------
|行 |科 目| |期 初|本期发生额| 期 末 |
| | | 科目名称 | |-----| |
|次 |代 号| |余 额|借方|贷方| 余 额 |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
| 1| | 代理开发银行基建贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
| 2| | 其中:逾期贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
| 3| | 代理开发银行基建软贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
| 4| | 其中:逾期贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
| 5| | 代理开发银行技改贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
| 6| | 其中:逾期贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
| 7| | 代理开发银行专项贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
| 8| | 其中:逾期贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
| 9| | 合 计 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
|10| | 其中:逾期贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
|11| | 开发银行存放贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
|12| | 代理开发银行贷款基金 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
|13| | 其中:代理开发银行基建贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
|14| | 代理开发银行基建软贷款| | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
|15| | 代理开发银行技改贷款 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
|16| | 代理开发银行专项贷款 | | | | |
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续表
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|行 |科 目| |期 初|本期发生额| 期 末 |
| | | 科目名称 | |-----| |
|次 |代 号| |余 额|借方|贷方| 余 额 |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
|17| | 合 计 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
|18| | 代理开发银行应收利息 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
|19| | 代理开发银行已收利息 | | | | |
|--|---|---------------|---|--|--|-------|
|20| | 代理开发银行应收未收利息 | | | | |
------------------------------------------
财会负责人: 复核: 制表:
编报说明:1.本表为会计月报,由代理行总行编制,并于次月15日内报开发银
行财会局;
2.年报时应附各省、自治区、直辖市及计划单列市分行代理开发银行
贷款会计科目情况表。
附式:八
代理国家开发银行贷款基金情况表
199 年
编报行: 单位:万元
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| | | | | |
| 基金帐户名称 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末余额 |
| | | | | |
|----------|------|-------|-------|------|
|代理开行基建贷款基金| | | | |
| | | | | |
|户 | | | | |
|----------|------|-------|-------|------|
|代理开行基建软贷款基| | | | |
| | | | | |
|金户 | | | | |
|----------|------|-------|-------|------|
|代理开行技改贷款基金| | | | |
| | | | | |
|户 | | | | |
|----------|------|-------|-------|------|
|代理开行专项贷款基金| | | | |
| | | | | |
|户 | | | | |
|----------|------|-------|-------|------|
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|----------|------|-------|-------|------|
| | | | | |
| 合 计 | | | | |
| | | | | |
|----------|-----------------------------|
| | |
|备注: | |
| | |
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财会负责人: 制表: 填报日期:
编报说明:1.本表由代理经办行填列,一式三份,一份代理经办行留存,另二份随决算逐级上报代理行总行;
2.代理行省级分行报总行时,加汇总封面(以本表代用),并注明“汇总”字样。
3.本表年末余额合计数应与决算试算平衡表同科目余额一致。
附式:九
代理国家开发银行贷款对帐签证单
主管部门:借款单位: 贷款种类:
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| 项 目 | 余额(元) |
|-----------------|----------------------|
|1.贷款指标累计 | |
|-----------------|----------------------|
|2.年初贷款余额 | |
|-----------------|----------------------|
|3.发放贷款累计 | |
|-----------------|----------------------|
| 其中:本年发放 | |
|-----------------|----------------------|
|4.归还贷款累计 | |
|-----------------|----------------------|
| 其中:本年归还 | |
|-----------------|----------------------|
|5.年末贷款余额 | |
|-----------------|----------------------|
| 其中:逾期贷款 | |
|-----------------|----------------------|
|6.本年应收贷款利息 | |
|-----------------|----------------------|
|7.本年已收贷款利息 | |
|-----------------|----------------------|
|8.应收未收贷款利息 | |
|-----------------|----------------------|
| 借款单位 | 经办行 |
| | |
| | |
|(签章) |(签章) |
|-----------------|----------------------|
|签证日期 | 19 年 月 日| 签发日期 | 19 年 月 日 |
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编制说明:1.本签证单一式四份,代理经办行与借款单位各一份,另二份随决算逐级上报代理行总行;
2.本年应收贷款利息以借款单位帐户结计的利息数填列;
3.本年已收贷款利息按借款单位本年实际归还的贷款利息数填列;
4.应收未收贷款利息按同科目帐户余额填列;
5.该表由各代理行省级分行报总行时,加汇总封面(以签证单代用)并注明“汇总”字样;汇总封面年末贷款余额应与决算试算平衡表同科目余额一致;应收未收贷款利息应与试算平衡表同科目余额一致。



1996年9月11日

国务院关于加强预算外资金管理的决定

国务院


国务院关于加强预算外资金管理的决定
国务院


各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构:
改革开放以来,预算外资金增长较快,对经济建设和社会事业发展起到了一定的积极作用。但是,近几年来有的地方违反《中华人民共和国预算法》和国务院的有关规定,擅自将财政预算资金通过各种非法手段转为预算外资金,有些部门和单位擅自设立基金或收费项目,导致国家财政
收入流失,预算外资金不断膨胀。同时,由于管理制度不健全,预算外资金的使用脱离财政管理和各级人大监督,乱支滥用现象十分严重。这些问题不仅造成了国家财政资金分散和政府公共分配秩序混乱,而且加剧了固定资产投资和消费基金膨胀,助长了不正之风和腐败现象的发生。根据
中共中央十四届五中全会精神,现就进一步加强预算外资金管理作出如下决定:
一、严格执行《中华人民共和国预算法》,禁止将预算资金转移到预算外
各级人民政府要严格按照《中华人民共和国预算法》和财政法规的要求,切实加强对财政预算资金和预算外资金的管理,完善对财政资金的监督检查制度。任何地区、部门和单位都不得隐瞒财政收入,将财政预算资金转为预算外资金。财政部门要严格按照“控制规模、限定投向、健全
制度、加强监督”的原则,加强财政周转金管理。各部门、各单位未经财政部门批准,不得擅自将财政拨款转为有偿使用,更不得设置帐外帐和“小金库”。财政部门尤其不能设置“小金库”。
二、将部分预算外资金纳入财政预算管理
各地区、各部门要认真贯彻《中共中央办公厅、国务院办公厅关于转发财政部〈关于对行政性收费、罚没收入实行预算管理的规定〉的通知》(中办发〔1993〕19号)精神,将财政部已经规定的83项行政性收费项目纳入财政预算。
从1996年起将养路费、车辆购置附加费、铁路建设基金、电力建设基金、三峡工程建设基金、新菜地开发基金、公路建设基金、民航基础设施建设基金、农村教育事业附加费、邮电附加、港口建设费、市话初装基金、民航机场管理建设费等13项数额较大的政府性基金(收费)纳入财政预
算管理。基金 (收费)收入要按现行体制及时上缴中央金库或地方金库, 使用由主管部门提出计划,财政部门按规定拨付,属于基本建设用途的,由财政部门按计划部门批准的项目计划安排支出,实行收支两条线管理,加强财政、审计监督。基金(收费)收支在预算上单独编列反映,
按规定专款专用,不得挪作他用,也不能平衡预算。具体管理办法由财政部会同有关部门制定。
地方财政部门按国家规定收取的各项税费附加,从1996年起统一纳入地方财政预算,作为地方财政的固定收入,不再作为预算外资金管理。
今后要积极创造条件,将应当纳入财政预算管理的预算外资金逐步纳入财政预算管理。
三、预算外资金管理范围
预算外资金,是指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能,依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。其范围主要包括:法律、法规规定的行政事业性收费、基金和附加收入等;国务院或省级人民政府
及其财政、计划(物价)部门审批的行政事业性收费;国务院以及财政部审批建立的基金、附加收入等;主管部门从所属单位集中的上缴资金;用于乡镇政府开支的乡自筹和乡统筹资金;其他未纳入预算管理的财政性资金。
社会保障基金在国家财政建立社会保障预算制度以前,先按预算外资金管理制度进行管理,专款专用,加强财政、审计监督。
按照《企业财务通则》和《企业会计准则》的规定,国有企业税后留用资金不再作为预算外资金管理。事业单位和社会团体通过市场取得的不体现政府职能的经营、服务性收入,不作为预算外资金管理,收入可不上缴财政专户,但必须依法纳税,并纳入单位财务收支计划,实行收支统
一核算。
四、加强收费、基金管理,严格控制预算外资金规模
收取或提取预算外资金必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行。
行政事业性收费要严格执行中央、省两级审批的管理制度。收费项目按隶属关系分别报国务院和省、自治区、直辖市人民政府的财政部门会同计划(物价)部门批准;确定和调整收费标准,按隶属关系分别报国务院和省、自治区、直辖市人民政府的计划(物价)部门会同财政部门批准;重
要的收费项目和标准制定及调整应报请国务院或省级人民政府批准。省、自治区、直辖市人民政府批准的行政事业性收费项目和收费标准报财政部、国家计委备案。省、自治区、直辖市以下各级人民政府(包括计划单列市)及其部门无权审批设立行政事业性收费项目或调整收费标准。行政性
收费中的管理性收费、资源性收费、全国性的证照收费和公共事业收费,以及涉及中央和其他地区的地方性收费,实行中央一级审批。国家法律、法规中已明确的收费,具体征收管理办法的制定和修改由财政部、国家计委会同有关部门负责。地方性法规中已明确的收费,具体征收管理办法
的制定和修改由省级财政、计划(物价)部门会同有关部门负责。未按规定报经批准的或不符合审批规定的各种行政事业性收费,都属乱收费行为,必须停止执行。财政部、国家计委要会同有关部门抓紧起草《行政性收费管理条例》,报国务院审批发布。
征收政府性基金必须严格按国务院规定统一报财政部审批,重要的报国务院审批。基金立项的申请和批准要以国家法律、法规和中共中央、国务院有关文件规定为依据,否则一律不予立项。地方无权批准设立基金项目,也不得以行政事业性收费的名义变相批准设立基金项目。对地方已
经设立的基金项目,必须按照《国务院办公厅转发财政部、审计署、监察部对各种基金进行清理登记意见的通知》(国办发〔1995〕25号)的规定进行清理登记,由财政部负责审查处理,重要的报国务院审批。
财政部门要建立健全行政事业性收费和政府性基金的票据管理与监督制度。各部门和各单位在执收时,必须按隶属关系使用中央或省级财政部门统一印制或监制的票据。
五、预算外资金要上缴财政专户,实行收支两条线管理
预算外资金是国家财政性资金,不是部门和单位自有资金,必须纳入财政管理。财政部门要在银行开设统一的专户,用于预算外资金收入和支出管理。部门和单位的预算外收入必须上缴同级财政专户,支出由同级财政按预算外资金收支计划和单位财务收支计划统筹安排,从财政专户中
拨付,实行收支两条线管理。
对部门和单位的预算外资金收支按不同性质实行分类管理。国家机关和受政府委托的部门、单位统一收取和使用的专项用于公共工程和社会公共事业的基金、收费,以及以政府信誉强制建立的社会保障基金等,收入全额缴入同级财政专户,支出按计划和规定用途专款专用,不得挪作他
用,收支结余可结转下年度专项使用;各部门和各单位的其他预算外资金,收入缴入同级财政专户,支出由财政结合预算内资金统筹安排,其中少数费用开支有特殊需要的预算外资金,经财政部门核定收支计划后,可按确定的比例或按收支结余的数额定期缴入同级财政专户。
预算外资金结余,除专项资金按规定结转下年度专项使用以外,财政部门经同级政府批准可按隶属关系统筹调剂使用。
有预算外收支活动的部门和单位经财政部门批准可在指定银行开设预算外资金支出帐户,确有必要的,也可再开设一个收入过渡性帐户。未经财政部门审核同意,银行不得为部门和单位开设预算外资金帐户。
部门和单位上缴财政专户的预算外资金,必须按财政部门规定的时间及时缴入财政部门在银行开设的预算外资金专户,不得拖欠、截留和坐收坐支。逾期未缴的,由银行从单位资金帐户中直接划入财政专户。
六、加强预算外资金收支计划管理
财政部门要建立预算外资金预决算管理制度。各部门、各单位要按规定编制预算外资金收支计划和单位财务收支计划,并及时报送同级财政部门,对预算内拨款和预算外收入统一核算,统一管理。财政部门要在认真审核单位预算外资金收支计划和单位财务收支计划的基础上,编制本级
预算外资金收支计划,报经同级人民政府批准后组织实施。年度终了,财政部门要审批单位的预算外资金收支决算,编制本级预算外资金收支决算,并报同级政府审批,在此基础上,编制包括预算内、外收支的综合财政计划。
七、严格预算外资金支出管理,严禁违反规定乱支挪用
各部门、各单位要严格按国家规定和经财政部门核定的预算外资金收支计划和单位财务收支计划使用预算外资金。专项用于公共工程、公共事业的基金和收费,以及其他专项资金,要按计划和规定用途专款专用,由财政部门审核后分期拨付资金;用于工资、奖金、补贴、津贴和福利等
方面的支出,必须严格执行财政部门核定的项目、范围和标准;用于固定资产投资的支出,要按国家规定立项,纳入国家固定资产投资计划,并按计划部门确定的国家投资计划和工程进度分期拨付;用于购买专项控制商品方面的支出,要报财政部门审查同意后,按国家有关规定办理控购审
批手续。严禁将预算外资金转交非财务机构管理、帐外设帐、私设“小金库”和公款私存;严禁用预算外资金搞房地产等计划外投资,从事股票、期货等交易活动以及各种形式的高消费。
财政部门要认真履行职责,建立健全各项管理制度,积极做好各项服务工作,及时拨付预算外资金,切实加强对预算外资金的管理。
八、建立健全监督检查与处罚制度
各级人民政府要接受同级人民代表大会对预算外资金使用情况的监督。各级财政部门要加强对预算外资金收入和支出的管理,建立健全各项收费、基金的稽查制度,并会同人民银行共同做好预算外资金帐户的开设和管理工作。各级计划(物价)部门要按照收费管理的职责分工,认真做好
收费标准的审核工作,严肃查处各种乱收费行为。各级审计、监察等部门要根据国家政策和宏观管理的要求,与财政部门协调配合,对同级各部门和下级政府预算外资金的财务管理进行监督检查,促进资金的合理使用。
对违反预算外资金管理规定者,要依照国家法律、法规予以处罚:
对隐瞒财政预算收入,将预算资金转为预算外的,要将违反规定的收入全部上缴上一级财政。同时,要追究有关部门和本级政府领导人的责任,依据情节轻重给予处分直至撤销其职务。
对违反国家规定擅自设立行政事业性收费、基金项目或扩大范围、提高标准的,违法金额一律没收上缴财政。同时追究有关领导的责任,依据情节轻重给予处分直至撤销其职务。
对用预算外资金私设“小金库”、搞房地产等计划外投资、从事股票、期货交易和不按规定要求开设预算外资金帐户等违反规定的活动,以及滥发奖金和实物的,除责令追回资金上缴同级财政外,还要依照有关规定予以处罚,并依据情节轻重给予当事人和有关领导处分。
对擅自将财政预算拨款挪作他用或转为有偿使用的,其资金一律追回上缴上一级财政,并相应核减以后年度的财政预算拨款,同时给予有关责任人相应的处分。
财政、计划(物价)、银行等部门工作人员在预算外资金管理工作中要忠于职守,秉公办事。对玩忽职守的,由所在单位或上级主管部门给予行政处分。
以上违反规定者,情节严重构成犯罪的,要移送司法机关依法追究刑事责任。
九、各级政府必须重视和加强预算外资金的管理
加强预算外资金管理是当前和今后一个时期各级人民政府的一项重要任务。各级人民政府要根据本决定精神,按照《国务院批转财政部等部门关于清理检查预算外资金意见的通知》(国发〔1996〕12号)要求,立即组织力量对预算外资金认真进行清理整顿,属于国家规定应纳入预算管理
的资金,要坚决按规定执行。对不符合国家规定设立的收费和基金项目一律取消。今后国家原则上不再出台新的基金。各级人民政府要把预算外资金管理工作列入重要的议事日程,定期听取有关预算外资金管理情况的汇报,及时解决管理中出现的问题,协调好政府有关部门之间的工作关系
,统一认识,密切配合,共同做好预算外资金的管理工作。各级人民政府要按本决定的要求,认真部署,尽快落实。各地区、各部门要在1996年底前将加强预算外资金管理的情况上报国务院,同时抄送财政部。
本决定自发布之日起实行。凡与本决定不一致的政策和规定,一律以本决定为准。



1996年7月6日