财政部


财政部关于废止和修改部分财政规章中行政处罚条款的通知
财政部



根据《中华人民共和国行政处罚法》第六十四条规定和国务院《关于贯彻实施〈中华人民共和国行政处罚法〉的通知》（国发〔1996〕13号）的要求，我部对现行财政规章中行政处罚条款进行了全面清理。经研究并商有关部门同意，决定对部分财政规章中行政处罚条款予以废止
和修改。现通知如下：
一、废止1987年11月25日全国控制社会集团购买力办公室、国家计委、国家经委、财政部、中国人民银行、商业部、公安部发布的《关于违反控制社会集团购买力规定的处理暂行办法》〔（87）控购字第10号〕第六条。
原规定如下：“第六条 违反国家对专项控制商品管理规定的，应根据情节轻重及对错误的认识程度，分别予以通报批评、处以罚款、没收所购商品等处罚。
一、对讲排场，摆阔气，不顾国家规定，不听有关部门劝阻，明知故犯，弄虚作假的，除通报批评、没收所购商品外，情节严重的，还应当处以所购商品原价10％以下的罚款。
二、自作主张，乱拉资金，乱购商品的，除责令退货，通报批评外，应当处以相当于所购商品原价10％以下的罚款。
三、擅自购买专项控制商品，确因不明政策，而所购物品属当前必需，符合配备标准，资金来源符合财务制度规定，又是从合法渠道购进的，对其错误有深刻认识并作认真检查的，可给予补办控购审批手续。如对其错误没有认识，并拒不检查的，给予通报并罚款。
对上述一、二两项违反专项控制商品管理的直接责任者和单位领导人，可视情节处以相当于2个月基本工资以下的罚款，并建议其上级部门给予行政处分。”
二、废止1993年12月31日财政部、中国人民银行、中国证券监督管理委员会发布的《中华人民共和国国债一级自营商管理办法（试行）》〔（93）财国债字第100号〕第二十五条。
原规定如下：“第二十五条 对利用国债代保管凭证等手段，超售国债为本单位筹资的，没收其全部超售金额，并处以超售额30－100％的罚款。”
三、修改1993年5月12日财政部、国家海洋局发布的《国家海域使用管理暂行规定》〔（93）财综字第73号〕第三十条。
原规定如下：“第三十条 违反本规定，有下列行为之一者，酌情给予警告、责令其补交海域使用金、补偿经济损失、吊销海域使用证或处以1万元以下罚款：
1．未经批准擅自使用海域的；
2．不按使用证要求使用海域的；
3．未缴纳海域使用金的。”
现修改为：“违反本规定，有下列行为之一者，酌情给予警告、责令其补交海域使用金、补偿经济损失或处以1000元以下罚款：
1．未经批准擅自使用海域的；
2．不按使用证要求使用海域的；
3．未缴纳海域使用金的。”
四、修改1993年12月23日财政部发布的《外商投资企业执行新企业财务制度的补充规定》〔（93）财工字第474号〕第二十八项。
原规定如下：“（二十八）关于外商投资企业违反财务制度的处罚问题。外商投资企业未按规定期限缴纳土地（海域）使用费或国家对中方职工的物价等项补贴的，除限期缴纳外，从滞纳之日起，按日加收滞纳金额2‰的滞纳金。
企业有下列行为之一的，除限期纠正外，给予5000元人民币以下的罚款：
1．未按规定提交批准证书、营业执照、合同、章程等文件以及变动注册资本文件复制件的；
2．未按规定办理验资手续的；
3．未按规定报送企业财务会计报表和财务情况说明书的；
4．违反成本费用开支范围，随意摊提成本费用弄虚作假的；
5．未按规定缴纳土地（海域）使用费和国家物价等项补贴滞纳金的；
6．未经主管财政机关批准，擅自预分利润的；
7．投资者违约未按国家规定纠正并承担违约责任而分配利润的；
8．其他违反企业财务制度规定的行为，情节比较严重的。”
现修改为：“（二十八）关于外商投资企业违反财务制度的处罚问题。外商投资企业未按规定期限缴纳土地（海域）使用费或国家对中方职工的物价等项补贴的，除限期缴纳外，从滞纳之日起，按日加收滞纳金额2‰的滞纳金。
企业有下列行为之一的，除限期纠正外，主管财政机关还可以按照有关规定予以处罚：
1．未按规定办理财政登记的；
2．未按规定办理验资手续的；
3．未按规定向主管财政机关报送企业内部财务管理制度的；
4．未按规定报送企业财务会计报表和财务情况说明书的；
5．违反成本费用开支范围，随意摊提成本费用弄虚作假的；
6．未按规定缴纳场地使用费和国家物价等项补贴滞纳金的；
7．未经主管财政机关批准，在企业缴纳所得税前提前收回投资的；
8．未经主管财政机关批准，擅自预分利润的；
9．投资者违约未按国家规定纠正并承担违约责任而分配利润的；
10．其他违反企业财务制度规定的行为，情节比较严重的。”
五、修改1995年10月6日财政部发布的《地方财政周转金管理暂行办法》（财地字〔1995〕133号）第二十四条。
原规定如下：“第二十四条 财政监督监察部门要会同有关部门，根据国家政策法规，定期对财政周转金的管理及占用费的使用情况进行监督检查。发现问题，要及时纠正。对采取隐瞒预算收入、转移预算资金等方式增加的财政周转金，应全部没收，上缴上一级财政。”
现修改为：“第二十四条 财政监督监察部门要会同有关部门，根据国家政策法规，定期对财政周转金的管理及占用费的使用情况进行监督检查。发现问题，应当责令其限期纠正。”
以上通知自1998年1月1日起执行。



1998年3月23日
中国建设银行


印发《建立中国人民建设银行监察机构的规定》

1988年9月7日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行，深圳、成都、南京市分行，各直属院校：
现将关于建立中国人民建设银行监察机构的规定，印发各行，希贯彻执行并就有关问题，通知如下。
一、抓紧组建监察机构，选配好监察干部。各分行要按总行提出的要求在今年年底前将监察室建立起来，并抓紧研究所属单位监察机构的组建问题。在选配监察干部时，要依照干部“四化”的标准，注意把原纪检组的骨干吸收进来。同时，根据监察工作的特点，调配熟悉财会、审计、金融等业务的同志，充实和加强监察部门的工作。在机构组建过程中，各行的人事部门要积极配合，选调干部，大力支持。
二、监察工作当前要以为政清廉做为工作重点。各行要组织全体干部职工认真学习中共中央5号文件，深刻领会文件的精神实质，统一思想，提高认识，把抓好为政清廉做为一项重要工作，切实抓紧抓好。各行要按总行党组通知的要求，结合各自的具体情况，制定切实可行的廉政措施和制度。各级行的领导干部要严于律己，以身作则，率先垂范，在为政清廉方面为干部职工做出榜样。同时，对贪污受贿，以权谋私，奢侈浪费以及严重官僚主义等腐败现象，进行严格的监督检查，一经发现，决不姑息，必须严格执行纪律。
三、各行学习贯彻中央5号文件的情况和执行本规定的情况和问题，请及时报告总行。

附件：关于建立中国人民建设银行监察机构的规定（1988年8月8月11日 ）
根据国务院发〔1987〕74号和国函〔1988〕79号文规定精神，遵照监察部的部署和要求，为保持全行干部职工全心全意为人民服务的思想和廉洁奉公的作风，坚持经济要繁荣，党政机关要廉洁，加强纪律性，克服官僚主义，保证国家政策和法律、法规在全行系统贯彻执行，总行决定，建立中国人民银行行政监察机构。现将有关问题规定如下：
一、监察工作的指导思想和要求
全行各级监察部门要以党的十一届三中全会以来的路线所规定的一个中心两个基本点作为基本指导思想，旗帜鲜明地坚持四项基本原则，认真贯彻执行改革、开放、搞活的总方针、总政策。坚持“改革开放，繁荣经济，要坚定不移；保持廉洁，防止腐败，也要坚定不移”。
监察干部要坚持实事求是的原则，重事实，重证据，重调查研究。对案件审理要做到事实清楚，证据确凿，定性准确，处理恰当，手续完备。要树立团结协作，公正廉洁，艰苦奋斗的作风，坚持原则，秉公执纪，不滥用职权，不以权谋私。
二、监察的对象和任务
（一）监察对象。
根据国发〔1987〕74号文规定精神，各级行监察对象是：
总行监察室的监察对象是，总行机关各部门及直属企事业单位的工作人员；各省、区、市分行，计划单列市分行和院校等单位由总行任命和管理的干部。
省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行监察室及其所辖行的监察部门的监察对象是，本行各部门的工作人员及所辖行由本行任命和管理的领导干部。
（二）监察工作的主要任务：
1．对监察对象贯彻执行国家政策和法律、法规以及金融政策和法规、法令的情况进行检查和监督；
2．监督、检查监察对象违反国家政策和法律、法规以及金融政策、法规、法令和违反政纪的行为；
3．受理对监察对象违反国家政策和法律、法规及其金融政策、法规、法令以及违反政纪行为的揭发、检举和控告；
4．按照干部管理权限，审理干部的行政纪律处分；
5．受理监察对象不服行政纪律处分的申诉；
6．定期向本行领导和上级监察部门报告工作，及时反映工作中发现的重要问题和情况，并提出建议和意见；
7．完成本行领导和上级监察机关交办的事项。
三、监察工作职责范围和权限
（一）各级行监察部门受本行行长和上级监察部门的双重领导。
（二）各级监察部门对其监察对象履行职责时，有调查权、检查权、建议权和一定的行政处分权。
（三）在必要时，上级监察部门可以受理下级监察部门管辖范围的案件。
（四）为有利工作，监察部门主要领导可以参加本行召开的有关会议。
四、监察机构设置和人员编制
各级行应根据精简、效能的原则组建监察机构。
（一）总行设立监察室（部室级），设主任1人，副主任1人，编制暂定12人。
（二）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行设立监察室（处级），设主任1人，副主任1人，编制由各行根据工作需要自行决定；总行直属院校，在院校长领导下，设专职处或科级监察员。
（三）地（市）、州（盟）中心支行设立相应的监察机构，县支行设专职或兼职监察员，具体事宜由各管辖分行结合体制改革的实际自行决定。
五、干部配备与任免
按照国发〔1987〕74号文规定，要坚持“四化”方针和德才兼备的原则，选调原则性强，作风正派，政策业务水平高的干部做监察工作。
（一）原党组纪检组的干部，根据工作需要，可以转到监察部门工作。
（二）监察部门的正、副主任的任免、调动，应征得上级监察部门的同意后，由本行任命。总行监察室主任、副主任和监察专员，商上级监察机关，由总行任命；各省、市、自治区、计划单列市分行监察室主任，商总行监察室同意，由各分行任命。
（三）监察部门职务序列：
1．总行监察室设立正、副主任和正、副主任级监察专员；正、副处级监察员；正、副科级助理监察员。
2．各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行监察室设立正、副主任和正、副处级监察员；正、副科级助理监察员。
3．地（市）、州（盟）中心支行设立正（科级）、副（副科）主任和正、副科级助理监察员；县支行设立正、副科级监察员。
4．根据工作需要，各级监察部门可设置会计、经济、工程技术等专业技术职务序列。