国家外汇管理局


国家外汇管理局对公单位现汇帐户管理暂行办法
国家外汇管理局



第一条 为完善对公单位现汇帐户管理，根据《中华人民共和国外汇管理暂行条例》及其有关规定，特制定本办法。
第二条 本办法所称对公单位系指国家机关、部队、院校、社会团体及国营、集体企事业单位。所称现汇帐户系指在境内经批准在开户银行设立的可自由兑换货币的帐户。开户银行系指经国家外汇管理机关批准经营外汇业务的金融机构。
第三条 对公单位现汇帐户的管理机关为国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇管理机关）。外汇管理机关负责对公单位现汇帐户的开立审批、使用管理、帐户的撤销及检查等。
第四条 开户银行经外汇管理机关批准办理现汇帐户开立等具体手续，并在外汇管理机关授权范围内对现汇帐户的使用进行监督。
第五条 对公单位可根据其业务情况申请开立下列现汇帐户：
（一）往来帐户
往来帐户系指批准经营代理进口、对外承包工程、国际旅游等涉外业务的单位，在其正常业务范围内需以外汇资金营运周转而开立的帐户。
（二）专项帐户
专项帐户系指经批准的单位因故需保留现汇用于特定用途而开立的帐户。
（三）现汇留成帐户
现汇留成帐户系指经批准实行现汇留成的单位开立的帐户。
第六条 凡需设立上述现汇帐户的单位，应持下列材料向当地外汇管理机关申请开立帐户：
（一）申请开立现汇帐户的报告。
（二）企业须提供工商行政管理部门颁发的营业执照；社会团体应提供民政部门颁发的社团登记证；其它单位须提供国家授权机关批准成立的有效批件。
（三）外汇管理机关要求提供的其它有关材料。
第七条 凡需在单位注册所在地以外的境内其它地区开立现汇帐户的单位，应持注册所在地外汇管理机关同意异地开立帐户的批件及有关材料到开户所在地外汇管理机关办理审批手续。
第八条 凡属应结汇上缴国家的外汇收入不得开立现汇帐户存储。
第九条 对公单位现汇帐户的管理。
（一）经批准开户的单位凭外汇管理机关发给的“现汇帐户批准书”和“现汇帐户使用证”到指定的开户银行办理开户手续。
（二）外汇管理机关在审批开立现汇帐户时，应规定帐户的币种、收支范围、使用期限及结汇方式并在“现汇帐使用证”中注明。
（三）如需变更“现汇帐户使用证”的内容，开户单位须持“现汇帐户使用证”、“现汇帐户批准书”及有关的材料到外汇管理机关申请办理变更手续。
（四）在外汇管理机关核准的收支范围内，开户银行凭“现汇帐户使用证”，对照有关的合同、协议及其它材料办理收付；如超出收支范围的支付，须逐笔报外汇管理机关审批。
（五）现汇留成帐户只限于收入经外汇管理机关批准的留成现汇，开户单位应严格按照有关规定执行。
（六）任何开户单位不得超过批准的收支范围使用帐户，不得出借、出租或串用现汇帐户，不得利用现汇帐户代其它单位收付、保存或转让。
（七）开户单位须按期向外汇管理机关报送有关现汇帐户收支使用情况报表和有关材料。
（八）帐户使用到期后，开户单位应主动到开户银行结束帐户，存款余额按规定结汇，如因特殊情况存款余额不能结汇，须事先到外汇管理机关办理有关手续；结束帐户后开户单位须将“现汇帐户使用证”退回外汇管理机关；帐户如需延期使用，需在使用到期前三十天到外汇管理机关
办理延期手续。
（九）凡须撤销的账户，由外汇管理机关以“撤销现汇帐通知书”的形式通知开户行及开户单位，并对其存款余额按规定作出明确处理，限期办理撤户手续。撤户后，开户单位须将“现汇帐户使用证”退回外汇管理机关。
第十条 外汇管理机关对现汇帐户实行年检制度。年检后，在“现汇帐户使用证”上予以确认。
第十一条 开户单位有下列行为之一的，外汇管理机关可区别不同情况，对开户单位进行警告、通报批评、没收非法收入、罚款、撤销帐户或根据《违反外汇管理处罚施行细则》予以处罚。
（一）未按规定期限办理结汇；
（二）超过批准范围使用帐户；
（三）出借、出租、串用及或转让现汇帐户以及代其它单位收付、保存外汇的；
（四）未按期报送现汇帐户收支使用情况报表和材料；
（五）逾期不办结束帐户或撤销帐户手续的；
（六）不按规定配合外汇管理机关进行年检的；
（七）其它违反本办法的行为。
第十二条 开户银行须严格按本办法办理开户等有关手续，履行对现汇帐户的监督职责。外汇管理机关将不定期地对开户银行进行检查。开户银行如有下列行为的，外汇管理机关将视其情节轻重予以罚款、警告、通报批评以及停办对公单位开户业务的处罚。具体如下：
（一）未经外汇管理机关批准，擅自为对公单位开立现汇帐户，将视其立户金额多少处以5000—10000元人民币罚款。
（二）超出“现汇帐户使用证”规定的收支范围为开户单位办理收付的，将视其办理收付金额的多少处以5000—10000元人民币罚款。
（三）未按“现汇帐户使用证”规定的日期关闭帐户的处以3000—5000元人民币罚款。
（四）未按外汇管理机关要求按月报送“现汇帐户开户情况表”的处以500—1000元人民币罚款。
第十三条 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局须于每年年初向国家外汇管理局报送上年本地区现汇帐户管理情况报表。（计划单列市、经济特区分局同时抄报省局）
第十四条 国家外汇管理局各分局可根据本办法制订对公单位现汇帐户管理的实施细则并报国家外汇管理局批准后实施。
第十五条 本办法由国家外汇管理局负责解释。
第十六条 本办法自1992年11月1日起实行，以前有关规定与本办法相抵触的，均以本办法为准。



1992年9月18日
本文所反映的问题十分重大，这是我国废旧原料再利用的再生资源和循环经济发展的大问题。党和国务院都将发展循环经济、再生资源产业作为国家战略，并鼓励支持该领域中小企业的发展。而对外国供货商在数量上采取限制措施，这是与国家战略相背离的，这直接造成原料成本的加大，造成我国制造业企业的不振和衰退。

我国经济能否有增长点？能否使制造业恢复和振兴？能否解决大比例的失业？能否保证社会稳定？这是执权的政府部门要首先负责考虑的大问题。

本人建议并急切呼吁全国人大环资委和全国政协：

1、尽快修改“循环经济法”及其配套法规。

2、在法律法规中规定政府行政审批事项，审批程序及审批规范化。

国家质检总局于2009年11月实施的，对外国供货商和国内收货人进行审批和监管的法规《进口可用作原料的固体废物检验检疫监督管理办法》及细则（在WTO备案），在工作中出现了很多问题。这些问题主要包括：

1、办法及细则十分笼统，很多实际操作问题都没有规定。

2、审批监管不规范，随意改变“办法及细则”的规定。

3、繁琐的程序使公务员经常出现错误（如应寄给英国的文件却寄给了台湾）。

4、审批没有时间限制，很多外国企业等1年半甚至2年，随意性非常大。

5、审核“专家”（替换了《行政许可法》中专家 的概念），其实都是地方局的公务

员。他们的工作没有连续性，一家外国企业遭到4次拒绝，是因为4次分别由4

个专家审核，分别提出了4个不同的理由。

6、表明形式的ISO认证造成很多弊病，使外国企业付出很大的成本。

7、造成了很多腐败的机会。

这些问题都有典型案例证明。

这些问题都直接造成我国制造企业原料成本的加大，

一、审批程序不科学，审核“专家”缺乏基本法律知识，评审随意性太大

不科学、繁琐且自相矛盾的审批程序令外国公司付出超乎正常的成本，文件审核专家都是不定期从各地方局临时抽调来帮忙的。如果不符合再重新提交，这就需要3个月后，那么上次审核的专家已离开北京，下一次审核又会遇到另一个专家。这种每次都由不同人审核的情况就造成了同一个公司的同一套文件多次被不同的专家以各自不同的理由拒绝。

行政审批就成了随意性的行为，不具备了法律的严肃性。且总以“专家评审所需时间不计算在内”而造成是没有期限的行政许可。

二、ISO证书的规定造成了国际认证行业的混乱和企业重大的损失

《办法》第5条要求外国公司须有ISO9001认证，该要求纯属形式主义，毫无实际意义。认证公司每年要出国到企业年检，外国公司要不断支付ISO证书费和差旅招待费的高额成本，这是很大的成本压力。外国的ISO认证公司还出现很多严重不负责任现象，假冒顶替现象和擅自恶意定论并答复给中国政府，这外国公司造成重大的经济损失和时间损失。要求ISO证书的规定造成了国际认证行业的混乱。

三、随意改变《办法》及细则，剥夺了外国公司的权利

6月底总局突然改变了审批的规定，要求必须提供中外文2套文本，这就改变了《办法》的主要条款规定，剥夺了外国企业的权利。这就违反了法定立法程序、行政法规的法定修改程序和国际惯例。《办法及其细则》的出台是依据《立法法》《行政许可法》和WTO规定制定的，并在WTO做了备案。而总局突然改变重大的实质性要求，却没有经过法定的修改程序，也没有发出相关公告，显然是违反了《立法法》和《规章制定程序条例》。这就损害了法规的稳定性、权威性和严肃性，损害了外国申请人的利益，损害了我国政府的对外形象，造成了“法律也可以朝令夕改”的结论。

四、审批缺陷制造了腐败和浪费